Главное о финансовом планировании

В этой статье мы рассмотрим, что такое финансовое планирование, зачем оно нужно бизнесу, как его составить и обновить, а также роль специалистов, занимающихся финансовым планированием.

Что такое финансовое планирование

Финансовое планирование — это процесс определения финансовых целей предприятия и разработки стратегии для их достижения. Оно включает в себя анализ текущего финансового состояния, прогнозирование будущих доходов и расходов, определение необходимых ресурсов для реализации целей.

Для чего оно нужно бизнесу

Финансовое планирование — важный инструмент управления для бизнеса по следующим причинам:

Определение финансовых целей. Планирование помогает бизнесу определить конкретные финансовые цели, например, увеличение прибыли, сокращение затрат или повышение рентабельности. Оно помогает сосредоточиться на ключевых аспектах, которые будут способствовать достижению этих целей.

Прогнозирование будущих результатов. Финансовое планирование позволяет бизнесу прогнозировать будущие доходы и расходы. Это помогает в планировании бюджета, определении необходимых инвестиций и принятии обоснованных финансовых решений.

Оптимизация ресурсов. Планирование помогает оптимизировать использование ресурсов бизнеса. Распределить финансовые ресурсы таким образом, чтобы максимизировать эффективность и рентабельность деятельности предприятия.

Три причины составить финансовый план

Составление плана имеет ряд преимуществ и причин, по которым это стоит сделать.

Планирование и контроль доходов и расходов. Финансовый план позволяет бизнесу предварительно планировать ожидаемые доходы и расходы на определенный период времени. Это помогает установить реалистичные финансовые цели и контролировать их достижение. 

Благодаря плану вы сможете видеть, какие источники доходов являются наиболее прибыльными, а также определить области, в которых можно сократить расходы.

Привлечение инвестиций и финансирование. План является важным инструментом для привлечения инвестиций и финансирования проектов. Инвесторы и кредиторы, прежде чем вложить свои средства в бизнес, требуют уверенности в его финансовой устойчивости и перспективах. 

Представление четкого и детального финансового плана поможет убедить потенциальных инвесторов в целесообразности и перспективности проекта.

Принятие обоснованных решений. Финансовый план — основы для принятия решений в бизнесе. Он предоставляет информацию о текущем финансовом состоянии предприятия, прогнозирует будущие результаты и позволяет оценить эффект от различных стратегических решений. 

Благодаря финансовому плану вы сможете оценить финансовую жизнеспособность новых проектов, оценить их риски и принять обоснованные решения.

Этапы финансового планирования

Финансовое планирование включает пять этапов.

Этап 1. Сбор и анализ финансовых данных.

На этом этапе собираются и анализируются финансовые данные: данные о доходах, расходах, инвестициях, задолженностях и прочих финансовых показателях. Это включает в себя анализ текущего финансового состояния предприятия и оценку его финансовой производительности.

Этап 2. Определение финансовых целей. 

Определяются конкретные финансовые цели предприятия Это может быть увеличение прибыли, сокращение затрат, расширение рынка или любая другая финансовая цель, соответствующая стратегии и целям бизнеса.

Этап 3. Прогнозирование доходов и расходов. 

На основе собранных данных и определенных финансовых целей составляются прогнозы доходов и расходов на определенный период времени. Это позволяет оценить ожидаемую финансовую производительность и основу для планирования бюджета и ресурсов.

Этап 4. Разработка стратегии и планов действий.

На основе определенных финансовых целей и прогнозируемых результатов разрабатывается стратегия и план действий. Это включает определение конкретных шагов и мероприятий, необходимых для достижения поставленных финансовых целей.

Этап 5. Мониторинг и контроль. 

После разработки финансового плана необходимо осуществлять регулярный мониторинг и контроль его выполнения. Это позволяет отслеживать финансовые результаты, сравнивать их с прогнозами и принимать корректирующие меры при необходимости. Мониторинг также помогает обнаружить отклонения от плана и принять своевременные меры для их исправления.

Из чего состоит хороший финансовый план

Хороший финансовый план включает в себя следующие компоненты:

• Цели и стратегии

Финансовый план должен четко определить финансовые цели предприятия и стратегии, которые будут использоваться для их достижения. Цели должны быть конкретными, измеримыми, достижимыми, релевантными и ограниченными по времени (SMART-подход).

• Прогнозы доходов и расходов

Прогнозы должны основываться на анализе исторических данных, рыночных тенденций, стратегии предприятия и других факторов. Прогнозы должны быть реалистичными и учитывать возможные изменения во внешней среде и внутренних условиях предприятия.

• Бюджетирование и планирование ресурсов

Это означает определение необходимых финансовых ресурсов, таких как капитал, фонды, человеческие ресурсы и материалы, и распределение их в соответствии с финансовыми целями и стратегией предприятия.

• Финансовый анализ

Это может включать расчет показателей рентабельности, ликвидности, оборачиваемости активов и других показателей, которые помогут оценить финансовую производительность и устойчивость предприятия.

• Сценарный анализ и риск-менеджмент

Хороший финансовый план должен учитывать возможные сценарии и риски. Это позволяет предвидеть возможные изменения во внешней среде. Например, изменения в экономике, рыночных условиях или конкурентной ситуации.

Как составить финансовый план

• Сбор и анализ данных

Соберите необходимые финансовые данные, включая данные о доходах, расходах, активах, задолженностях и других финансовых показателях. Проанализируйте эти данные, чтобы понять текущее финансовое состояние предприятия и выявить основные тренды и паттерны.

• Определение финансовых целей

Определите конкретные и измеримые финансовые цели, которые вы хотите достичь с помощью финансового плана. Это могут быть цели, связанные с ростом прибыли, увеличением рыночной доли, снижением затрат или другими параметрами, которые отражают вашу стратегию и цели бизнеса.

• Прогнозирование доходов и расходов

Основываясь на собранных данных и определенных финансовых целях, разработайте прогнозы доходов и расходов на определенный период времени. Учтите все возможные источники доходов и расходы, включая продажи, операционные расходы, налоги, финансовые затраты и т.д. 

Важно быть реалистичными и учитывать факторы, которые могут влиять на финансовую производительность предприятия.

• Планирование бюджета

На основе прогнозов доходов и расходов разработайте бюджет для каждой финансовой категории. Определите, сколько вы планируете выделить на различные области бизнеса, такие как маркетинг, исследования и разработки, производство, административные расходы и другие. Учтите при этом финансовые ограничения и стремитесь оптимизировать использование ресурсов.

• Проведение анализа и оценка рисков

Проведите финансовый анализ, используя различные показатели, чтобы оценить финансовую производительность и эффективность вашего бизнеса. Рассмотрите показатели, такие как рентабельность, ликвидность, оборачиваемость активов и другие, чтобы получить полное представление о финансовом состоянии предприятия. 

Оцените также возможные риски, связанные с финансовыми показателями и внешней средой, и разработайте стратегии риск-менеджмента.

• Постоянное обновление и контроль

Финансовый план не является статичным документом, а должен регулярно обновляться и контролироваться. Проводите периодический мониторинг финансовых результатов, сравнивайте их с прогнозами и реагируйте на любые отклонения. При необходимости корректируйте стратегии и планы действий, чтобы достичь поставленных финансовых целей.

Обновление финансового плана

Обновление финансового плана является важной составляющей успешного финансового планирования и позволяет адаптироваться к изменяющимся условиям и потребностям бизнеса.

Шаг 1. Оценка текущего состояния

Проведите анализ текущей финансовой ситуации предприятия, включая доходы, расходы, активы, задолженности и другие финансовые показатели. Сравните фактические результаты с прогнозами и оцените, насколько успешно достигли финансовых целей.

Шаг 2. Изменение целей

При необходимости пересмотрите и обновите финансовые цели предприятия. Это может быть вызвано изменениями в стратегии бизнеса, внешней среде или внутренних условиях. Уточните и конкретизируйте новые цели, которые хотите достичь.

Шаг 3. Обновление прогнозов

Основываясь на новых целях и актуальных данных, обновите прогнозы доходов и расходов на будущий период времени. Учтите изменения в рыночных условиях, трендах и других факторах, которые могут повлиять на финансовую производительность предприятия.

Шаг 4. Пересмотр бюджета

Измените бюджет в соответствии с обновленными прогнозами и финансовыми целями. Перераспределите ресурсы, определите новые приоритеты и выделите средства на ключевые области бизнеса.

Шаг 5. Анализ рисков и стратегий риск-менеджмента

Пересмотрите риски, связанные с новыми целями и изменениями в финансовом плане. Разработайте соответствующие стратегии риск-менеджмента, чтобы снизить потенциальные негативные влияния и обезопасить бизнес от финансовых потерь.

Шаг 6. Постоянный мониторинг и контроль

После обновления финансового плана продолжайте регулярный мониторинг и контроль финансовых результатов. Сравнивайте фактические показатели с обновленными прогнозами и принимайте своевременные меры при необходимости коррекции и оптимизации.

Какие специалисты занимаются финансовым планированием

Финансовое планирование является сложным и специализированным процессом, требующим экспертизы в области финансов и бизнеса.

Финансовый аналитик анализирует финансовые данные и разрабатывает стратегии и планы для достижения финансовых целей предприятия. Он проводит анализ, составляет прогнозы, разрабатывает бюджеты и оценивает риски. Этот специалист играет ключевую роль в составлении и обновлении финансового плана.

Финансовый менеджер — специалист, ответственный за управление финансами предприятия. Он разрабатывает стратегии финансового планирования, контролирует бюджеты, принимает решения по инвестициям и управляет рисками. Менеджер обеспечивает эффективное использование финансовых ресурсов и помогает достичь финансовых целей компании.

Бухгалтер отвечает за учет финансовых операций предприятия. Он подготавливает финансовую отчетность, включая баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и другие. Бухгалтер обеспечивает точность и надежность финансовых данных, которые используются при составлении финансового плана.

Инвестиционный аналитик занимается анализом и оценкой инвестиционных возможностей и рисков. Он исследует финансовые рынки, компании и отрасли, оценивает потенциал доходности и риски различных инвестиций. Аналитик помогает предприятию принять обоснованные решения по распределению финансовых ресурсов и выбору оптимальных инвестиций.

Это лишь некоторые из специалистов, которые могут быть вовлечены в процесс финансового планирования предприятия. В реальности команда, занимающаяся финансовым планированием, может быть более разнообразной и включать другие специалисты в зависимости от конкретных потребностей и характеристик бизнеса. Важно сотрудничать с опытными профессионалами и обеспечить эффективное взаимодействие между ними для достижения успешного финансового планирования и управления.